题型：单选题 难度星级：★★★★★ 
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下列哪个选项体现了计算机系统中内部控制的缺乏？
a任何应用程序的变化都必须授权和得到审批
按照管理层的具体授权设计与实施
存在规定以保护数据文件免受未经授权的访问、 修改或破坏
当检测到错误时，程序员有权更改程序和数据文件
该题目是单项选择题，试题难度系数:一般，请记得只要选择1个答案！
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检查风险是：
a内部审计没有发现公司人员已违反内部控制有关规定的情况
无论是否有内部控制，企业都会经历的情况
人们不遵守内部控制的规定
用来检查公司内部控制的有效性
下列哪些是审计委员会的责任？
i.协助选择会计方法和政策。
ii.提供内部控制程序文件。
iii.签署季度和年度财务报告。
iv.选择审计师并批准审计师薪酬。
v. 审查审计师改进内部控制的建议。
ai，iii，iv，v
i，ii，iii，iv，v
i，ii，iii
i，iv，v
美国国会制定反海外腐败法案的主要推动力是：
a阻止受雇于美国公司的外国人的不道德行为
促进联合国颁发关于其成员国之间全球贸易的授权
防止美国企业为寻求海外经商贿赂外国官员
需要独立审计师对内部控制进行评价的强制性文件
下列哪些是信息系统的潜在威胁？
i. 特洛伊木马
ii.输入数据操控
iii.计算机病毒
iv.数据盗窃
ai，ii，iii，iv
iii，iv
i，ii，iii
i，ii
某公司正在实施风险分析，以量化数据中心暴露给多种类型威胁下程度。下列哪种情形在调整保险赔偿金后的年暴露损失程度最高？
a发生频率：100年，损失金额：400,000美元，保险覆盖率：50%
发生频率：8年，损失金额：75,000美元，保险覆盖率：80%
发生频率：20年，损失金额：200,000美元，保险覆盖率：80%
发生频率：1年，损失金额：15,000美元，保险覆盖率：85%
下列关于会计信息系统（ais）的陈述哪一项是错误的？
aais提供的信息适用于各级管理层计划和控制组织活动
ais是管理信息系统的子系统
ais通过对交易数据进行收集和分类以支持日常经营
ais最适合用于解决不确定情况下，披露要求不明确的问题
规划审计时，审计人员需要评估无意中未能对财务报表重大错报提出适当的修改意见的风险。审计风险由什么组成？
a容许率风险、采样率风险和固有风险
固有风险，控制风险和检查风险
误拒风险、 误受风险、过度依赖风险和信赖不足风险
容许误差风险、 抽样误差风险、 固有风险
在评估企业内部控制结构的政策和程序结构时，主要考虑因素是？
是否能预防管理人员越权
是否与控制环境相关
是否反映管理层经营理念和经营风格
是否影响财务报表认定
下列哪项违反了企业内部控制的规定？
收发员打开邮件，将收到的支票与付款相关原始单据比对，记录支付数额， 按日将支票，随同现金收入清单交给出纳
收发员打开邮件，将收到的支票与付款相关原始单据比对，记录支付数额， 按日将付款相关原始单据，随同现金收入清单交给应收账款会计，以记录明 细分类账
每周末，出纳就本周收到的所有现金编制存款单
总账人员比较会计分录摘要，将从出纳处获得的收回欠账现金收入，与应收账款会计明细分类账分批汇总数核对
需要遵守1977年反国外行贿法案的公众公司应当制定一项合规计划，包括如 下步骤，除了 ：
签署履行法案要求的合约，且经过授权并有适当层级的签批
公司现有内部会计控制系统的文件档案
对控制进行成本效益分析，最小化相关风险
评价内部会计制度的质量检查制度